Tassazione e obblighi in psicologia: tutto ciò che devi sapere

La gestione di una pratica psicologica non implica solo il trattamento dei pazienti, ma anche il rispetto di una serie di obblighi fiscali. Se lavori come libero professionista o hai un centro, devi sapere Quali tasse dichiarare, quando e come farlo correttamente per evitare sanzioni e problemi con il Tesoro.

In questa guida te lo spieghiamo in modo semplice Quali sono i tuoi obblighi fiscali, quando devi presentare le tasse e quali modelli dovresti conoscere per mantenere aggiornato il tuo appuntamento.

1. Cosa determina i tuoi obblighi fiscali?

I tuoi obblighi fiscali dipendono da:

✅ Le attività che hai registrato nel modulo 036 o 037 (dichiarazione del censimento dell'inizio dell'attività del Tesoro).

✅ Se fatturate con IVA o siete esenti (lo spieghiamo più avanti).

✅ Se hai fornitori o dipendenti (perché ci sono tasse che riguardano entrambe le parti).

✅ Se effettui transazioni all'interno dell'UE o con importi elevati (che richiede la presentazione di modelli informativi).

Ognuno di questi fattori influenza Quali tasse devi presentare e quando farlo.

2. Quando uno psicologo deve applicare l'IVA?

C'è un malinteso comune: «gli psicologi non devono applicare l'IVA». Questo non è del tutto vero.

Norma generale: Tutti i servizi psicologici Devono portare l'IVA, a meno che non siano esentati ai sensi dei regolamenti del Tesoro.

📌 Servizi esenti da IVA:

• Terapia psicologica per disturbi come ansia, depressione o dolore
• Trattamenti per le dipendenze (alcolismo, fumo, tossicodipendenza).
• Diagnosi, prevenzione e cura delle malattie mentali da parte di psicologi clinici.

📌 Servizi soggetti a IVA (21%):

• Workshop, corsi o formazione in psicologia.
• Consulenza alle aziende o coaching.
• Supervisiona altri psicologi.
• Creazione di contenuti o collaborazioni con marchi.

💡 Esempio: Se stai somministrando una terapia a una persona con ansia, La sessione è esente da IVA. Ma se stai tenendo un discorso in un'azienda sulla gestione dello stress, è necessario applicare l'IVA al 21% sulla fattura.

Se hai domande sull'opportunità di applicare l'IVA, la cosa migliore è consultare un consulente fiscale.

3. Imposte e modelli fiscali che devi presentare

A seconda della situazione, questi sono i I modelli fiscali più importanti che dovresti conoscere:

📌 Ritenzioni per fornitori e dipendenti

Se lavori con fornitori che includono la ritenuta alla fonte nelle loro fatture o hai dipendenti:

✅ Modello 111 → Dichiarazione delle ritenute alla fonte effettuate sulle fatture dei professionisti (altri psicologi, avvocati) e sui salari dei dipendenti.

✅ Modello 115 → Se paghi affitto ufficio con moderazione, devi dichiarare e pagare tale ritenuta al Tesoro.

📌 Conto economico e pagamenti in acconto

✅ Modello 130 → Pagamento del reddito dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ogni trimestre anticipate una percentuale del vostro reddito per la dichiarazione dei redditi (modello 100).

✅ Modello 100 → Dichiarazione dei redditi dove l'imposta sul reddito delle persone fisiche viene regolarizzata e viene detratto quanto pagato nel modello 130.

💡 Esempio: Se hai pagato 800€ nell'anno modello 130, tale importo viene detratto dalla dichiarazione dei redditi.

📌 Dichiarazioni relative all'IVA

Se svolgi attività con IVA, questi sono i modelli chiave:

✅ Modello 303 → Dichiarazione IVA trimestrale. Se fatturate con IVA, ogni trimestre dovete calcolare quanto avete riscosso e versarlo al Tesoro.

✅ Modello 309 → Per casi specifici di pagamento dell'IVA in situazioni straordinarie (acquisti nell'UE, ad esempio).

📌 Modelli informativi

Questi modelli sono obbligatori solo se si soddisfano determinati requisiti:

✅ Modello 349 → Se esegui transazioni con fornitori dell'UE.

✅ Modello 347 → Se hai avuto transazioni con fornitori o clienti per più di 3.005,06€ in un anno.

4. Date chiave per la presentazione dei modelli fiscali

📌 Modelli trimestrali (Modello 130 e Modello 303)

• 1° trimestre: Fino al 20 aprile
• 2° trimestre: Fino al 20 luglio
• 3° trimestre: Fino al 20 ottobre
• 4° trimestre: Fino al 30 gennaio dell'anno successivo

📌 Modelli annuali (Modello 100, Modello 347, Modello 349, Modello 115)

• Sono generalmente presentati in gennaio e febbraio dell'anno successivo.

Se lavori con un consulente fiscale, si occuperanno di tutto questo per te.

5. Hai bisogno di un consulente fiscale?

Se non sei a conoscenza della tassazione, La cosa migliore è avere un consulente che gestisce questi modelli.

🔹 Si evitano errori e penalità per l'invio di modelli errati.

🔹 Ti assicuri di applicare correttamente l'IVA alle tue fatture.

🔹 Risparmi tempo ed eviti preoccupazioni.

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Conclusione

• La tua tassazione dipende dall'attività che hai registrato presso il Tesoro.
• Non tutti i servizi di psicologia sono esenti dall'IVA.
• È necessario presentare modelli fiscali diversi a seconda della situazione.
• Avere un consulente può aiutarti a soddisfare tutti i tuoi obblighi senza complicazioni.

💡 Avete domande sulla tassazione in psicologia? Scrivici e ti aiuteremo.

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