Fiscalidad y Obligaciones en Psicología: Todo lo que necesitas saber

Gestionar una consulta de psicología no solo implica atender pacientes, sino también cumplir con una serie de obligaciones fiscales. Si trabajas como autónomo/a o tienes un centro, necesitas saber qué impuestos declarar, cuándo y cómo hacerlo correctamente para evitar sanciones y problemas con Hacienda.

En esta guía, te explicamos de manera sencilla cuáles son tus obligaciones fiscales, cuándo debes presentar impuestos y qué modelos debes conocer para llevar tu consulta al día.

1. ¿Qué determina tus obligaciones fiscales?

Tus obligaciones fiscales dependen de:

✅ Las actividades que hayas dado de alta en el modelo 036 o 037 (declaración censal de inicio de actividad en Hacienda).

✅ Si facturas con IVA o estás exento/a (lo explicamos más adelante).

✅ Si tienes proveedores o empleados (porque hay impuestos que afectan a ambas partes).

✅ Si realizas operaciones dentro de la UE o con importes elevados (lo que obliga a presentar modelos informativos).

Cada uno de estos factores influye en qué impuestos debes presentar y cuándo hacerlo.

2. ¿Cuándo un psicólogo/a debe aplicar IVA?

Existe un error común: "los psicólogos no tienen que aplicar IVA". Esto no es del todo cierto.

Norma general: Todos los servicios psicológicos deben llevar IVA, salvo que estén exentos según la normativa de Hacienda.

📌 Servicios exentos de IVA:

• Terapia psicológica para trastornos como ansiedad, depresión o duelo.
• Tratamientos de adicciones (alcoholismo, tabaquismo, drogadicción).
• Diagnóstico, prevención y tratamiento de enfermedades mentales por psicólogos clínicos.

📌 Servicios que llevan IVA (21%):

• Talleres, cursos o formaciones en psicología.
• Asesoramiento a empresas o coaching.
• Supervisiones a otros psicólogos.
• Creación de contenido o colaboraciones con marcas.

💡 Ejemplo: Si das terapia a una persona con ansiedad, la sesión está exenta de IVA. Pero si impartes una charla en una empresa sobre gestión del estrés, debes aplicar un 21% de IVA en la factura.

Si tienes dudas sobre si debes aplicar IVA, lo mejor es consultar con un asesor fiscal.

3. Impuestos y modelos fiscales que debes presentar

Dependiendo de tu situación, estos son los modelos fiscales más importantes que debes conocer:

📌 Retenciones a proveedores y empleados

Si trabajas con proveedores que incluyen retención en sus facturas o tienes empleados:

✅ Modelo 111 → Declaración de retenciones practicadas en facturas de profesionales (otros psicólogos, abogados) y en las nóminas de empleados.

✅ Modelo 115 → Si pagas alquiler de oficina con retención, debes declarar y pagar esa retención a Hacienda.

📌 Declaración de ingresos y pagos a cuenta

✅ Modelo 130 → Pago a cuenta del IRPF. Cada trimestre adelantas un porcentaje de tus ingresos para la declaración de la renta (modelo 100).

✅ Modelo 100 → Declaración de la renta donde se regulariza el IRPF y se descuenta lo pagado en el modelo 130.

💡 Ejemplo: Si en el año has pagado 800€ en el modelo 130, esa cantidad se descuenta en tu declaración de la renta.

📌 Declaraciones relacionadas con el IVA

Si realizas actividades con IVA, estos son los modelos clave:

✅ Modelo 303 → Declaración trimestral de IVA. Si facturas con IVA, cada trimestre debes calcular lo que has cobrado y pagarlo a Hacienda.

✅ Modelo 309 → Para casos específicos de pagos de IVA en situaciones extraordinarias (compras en la UE, por ejemplo).

📌 Modelos informativos

Estos modelos solo son obligatorios si cumples ciertos requisitos:

✅ Modelo 349 → Si realizas operaciones con proveedores de la UE.

✅ Modelo 347 → Si has tenido operaciones con proveedores o clientes por más de 3.005,06€ en un año.

4. Fechas clave para presentar los modelos fiscales

📌 Modelos trimestrales (Modelo 130 y Modelo 303)

• 1er Trimestre: Hasta el 20 de abril
• 2º Trimestre: Hasta el 20 de julio
• 3er Trimestre: Hasta el 20 de octubre
• 4º Trimestre: Hasta el 30 de enero del año siguiente

📌 Modelos anuales (Modelo 100, Modelo 347, Modelo 349, Modelo 115)

• Se presentan generalmente en enero y febrero del año siguiente.

Si trabajas con un asesor fiscal, ellos se encargarán de gestionar todo esto por ti.

5. ¿Necesitas un asesor fiscal?

Si no tienes conocimientos de fiscalidad, lo mejor es contar con un asesor que gestione estos modelos.

🔹 Evitas errores y sanciones por presentar modelos incorrectos.

🔹 Te aseguras de aplicar correctamente el IVA en tus facturas.

🔹 Ahorras tiempo y evitas preocupaciones.

En Eholo ayudamos a cientos de psicólogos a gestionar sus consultas y su facturación de forma fácil.

Nuestra plataforma permite:

✅ Crear facturas con o sin IVA según la normativa.

✅ Automatizar el cálculo de impuestos.

✅ Generar informes fiscales listos para entregar a tu asesor.

Si aún no has probado Eholo, te invitamos a descubrir cómo podemos hacer tu facturación más sencilla y sin complicaciones.

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Conclusión

• Tu fiscalidad depende de la actividad que hayas registrado en Hacienda.
• No todos los servicios de psicología están exentos de IVA.
• Debes presentar diferentes modelos fiscales según tu situación.
• Contar con un asesor puede ayudarte a cumplir con todas tus obligaciones sin complicaciones.

💡 ¿Tienes dudas sobre fiscalidad en psicología? Escríbenos y te ayudamos.

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